Archivo de Querella por delito continuado de Estafa

Un proveedor de servicios con facturas impagadas, alegando una serie de operaciones societarias y el incumplimiento de ciertas obligaciones contables y registrales, demandan a la mercantil por el delito continuado de estafa y delito de alzamiento de bienes.

En este contexto, el letrado encargado de la Defensa ha encargado a este perito un Informe que tenga por objeto analizar:

- La evolución de la situación patrimonial en el periodo comprendido entre el 30 de diciembre de 2015 y el 1 de septiembre de 2017, en los acusados tanto individualmente como en su conjunto.

- Identificar las deudas abonadas por los acusados durante dicho periodo.

- Análisis del expediente de recaudación «BXXX» seguido en la Agencia Tributaria frente al acusado.

Después del análisis de la documentación se deteminó que a mediados de 2016, la mercantil estaba al corriente de sus obligaciones fiscales (certificado 22.07.2016), pero con posterioridad, y debido a la situación fiscal, medidas cautelares adoptadas por la AEAT y prohibiciones de disponer o embargos de sus bienes por deudas fiscales, y teniendo en cuenta el orden de prelación de pago de créditos, tanto en el caso de las personas jurídicas, como en el caso de las personas físicas, a pesar de no haber disminuido, e incluso haber aumentado su patrimonio neto en el periodo analizado, la derivación de responsabilidad de la AEAT, con prohibición de disponer y embargo de las participaciones de la sociedad impide de hecho la posibilidad de ignorar las deudas de derecho público y proceder al pago de las deudas privadas de otros acreedores.

El ministerio fiscal solicitó el archivo provisional que ha sido admitido por el tribunal.