Archivo de Querella por delito continuado de Estafa

Informe aportado por la defensa que determina la prelación de pago de los créditos administrativos

Archivo de Querella por delito continuado de Estafa

Un proveedor de servicios con facturas impagadas, alegando una serie de operaciones societarias y el incumplimiento de ciertas obligaciones contables y registrales, demandan a la mercantil por el delito continuado de estafa y delito de alzamiento de bienes.

En este contexto, el letrado encargado de la Defensa ha encargado a este perito un Informe que tenga por objeto analizar:

- La evolución de la situación patrimonial en el periodo comprendido entre el 30 de diciembre de 2015 y el 1 de septiembre de 2017, en los acusados tanto individualmente como en su conjunto.

- Identificar las deudas abonadas por los acusados durante dicho periodo.

- Análisis del expediente de recaudación «BXXX» seguido en la Agencia Tributaria frente al acusado.

 

Después del análisis de la documentación se deteminó que a mediados de 2016, la mercantil estaba al corriente de sus obligaciones fiscales (certificado 22.07.2016), pero con posterioridad, y debido a la situación fiscal, medidas cautelares adoptadas por la AEAT y prohibiciones de disponer o embargos de sus bienes por deudas fiscales, y teniendo en cuenta el orden de prelación de pago de créditos, tanto en el caso de las personas jurídicas, como en el caso de las personas físicas, a pesar de no haber disminuido, e incluso haber aumentado su patrimonio neto en el periodo analizado, la derivación de responsabilidad de la AEAT, con prohibición de disponer y embargo de las participaciones de la sociedad impide de hecho la posibilidad de ignorar las deudas de derecho público y proceder al pago de las deudas privadas de otros acreedores.

 

El ministerio fiscal solicitó el archivo provisional que ha sido admitido por el tribunal.