DELITO DE FACTURAS FALSAS EN EL SECTOR DEL ACEITE.

ASUNTO:

• La inspección de Hacienda del Estado elabora, a través de la Delegación Especial de la AEAT de Extremadura evacúa un Informe de Delito contra la Hacienda Pública por el Impuesto sobre Sociedades con unas cuantías para el año 2008 de 279.571,41€ y para 2009 de 132.473,11 €. Este informe se basa en el Acta de la Unidad Regional de Inspección de Extremadura donde se pone de manifiesto que la Sociedad XXX S.A. ha recibido y emitido facturas que no reflejan operaciones reales, de forma periódica y continuada durante los ejercicios mencionados.

OBJETIVO:

• Acreditar que las facturas recibidas y emitidas por la sociedad respondían al tráfico mercantil y por tanto eran legítimas.

TRABAJO REALIZADO:

• Pericial económica contable que versara en la veracidad de las facturas recibidas por la sociedad de sus proveedores y clientes, para ello se analizaron todas las facturas mediante la comprobación de sus albaranes de entrega, la trazabilidad de las cargas, la justificación de los cobros y pagos y finalmente se argumentaron errores encontrados en el informe realizado por la AEAT.

RESULTADO:

• Archivo de la causa.